/
/
Выбираем систему налогообложения
Выбираем систему налогообложения

Выбираем систему налогообложения

Успешный бизнес невозможен без грамотного налогообложения. Поскольку от минимизации расходов на налоги зависит итоговый финансовый результат, выбираем систему налогообложения с учетом всех особенностей бизнеса. В связи с отменой ЕНВД у действующих предпринимателей появляется повод пересмотреть условия налоговых отчислений.

Выбираем систему налогообложения

У ИП и ООО список доступных налоговых спецрежимов отличается. На выбор влияет и выручка, наличие наемных сотрудников, выбранная деятельность.

УСН

Упрощенная система налогообложения с 6% (на региональном уровне может быть пересмотрена до 1%) с дохода. Подходит для предпринимателей и ООО, выполняющих следующие лимиты:

  • численность штата – не больше ста сотрудников;
  • доход – до 150 млн рублей.

Отчетность подается ежегодно, с поквартальной выплатой авансовых платежей. В качестве основы ведения налогового учета используют книгу учета доходов/расходов.

УСН с учетом расходов

Упрощенная система доступна ИП и ООО. Для применения 15% ставки с дохода минус расходы должны быть соблюдены параметры:

  • число работников – до 100 человек;
  • годовой доход – 150 млн рублей.

Основой для расчета налога выступают данные из книги учета доходов/расходов после вычета суммы, израсходованных бизнесом. На региональном уровне ставку могут менять в диапазоне 5-15%.

ПСН

Патентную систему используют только частные предприниматели при условии подачи предварительной заявки на патент.

Для этого спецрежима не требуется предоставление отчетности, а действие патента ограничено 12 месяцами. Налог по 6-процентной ставке выплачивают с периодичностью, определяемой по сроку патента.

ПСН предполагает ограничения по:

  • числу сотрудников менее 15 человек;
  • годовым доходом до 60 млн рублей.

Этот режим налогообложения доступен для бизнеса, связанного с бытовыми услугами, перевозками, торговлей в розницу, общепитом.

В качестве налоговой базы для расчетов отчислений используют суммы потенциально возможного заработка.

НПД

Новый режим для мелкого бизнеса, не требующий регистрации ИП или юрлица – налог на профдоход для самозанятых.

Любой гражданин, получающих прибыль от своей профессиональной деятельности, может оформить самозанятость, используя онлайн кабинет или приложение «Мой налог».

Ставка зависит от контрагента самозанятого:

  • 4% при работе с клиентами-физлицами;
  • 6% при сотрудничестве с юрлицами и предпринимателями.

Представлять отчетность не требуется, оплату производят по итогам каждого месяца. Для применения режима прибыль за год не должен превышать 2,5 млн рублей.

Общий режим для ИП и ООО

Предприниматели, не воспользовавшиеся налоговыми спецрежимами, уплачивают налог в 13% с дохода, отчитываясь через ежегодные декларации с авансовыми платежами каждый квартал.

ООО рассчитывают и отчисляют 20% от дохода с подачей каждые 3 месяца налоговой отчетности и оплатой авансовых налоговых платежей.

Выбираем налоговый режим по параметрам

Чтобы выбрать оптимальный налоговый режим, предстоит учесть массу нюансов. Например, при наличии единственного крупного клиента с необходимостью предъявления НДС, выбирают общий режим. При переходе на патентную систему, предварительно определяют соответствие видов деятельности.

Вопрос определения режима налогообложения возникает сразу, как только появилась идея открытия собственного дела. Регистрация ООО или ИП предполагает изначальный выбор режима с возможностью перейти на более подходящий с учетом объемов выручки и числа сотрудников.

Если предстоит начинать бизнес с нуля в маленьком городе, следует быть особенно осторожным. Если с делом вы справляетесь самостоятельно, а доход едва ли превысит 150-200 тысяч рублей в месяц, имеет смысл оформить самозанятость и отчислять налог в 4-6% от поступлений.

Читайте также

Отзывы о брокерах

  • Хорен в TRUST Consulting
    Торгую на рынке уже год. В компанию пришёл на бесплатные занятия посмотреть что вообще из этого получится и уже 4-й...
    21.09.2021
  • Кирилл Максимович в TRUST Consulting
    Эту компанию мне посоветовал знакомый, который уже сотрудничает  компанией. За мной закрепили специалиста Антона, который открыл для меня новый мир...
    21.09.2021
  • Олег в GERCHIK & CO
    А я хочу побольше акций. Это так меня привлекает. Иногда иметь доход просто ни с чего. И вывести этот доход...
    17.09.2021
  • Анита в NPBFX
    Торгую в NPBFX с 2017 года. Начинал с небольшой суммы, за два года прилично разогнал депозит. В 2019 решил дополнительно...
    13.09.2021
  • Владимир Прокопенко в GERCHIK & CO
    Площадка отличная и вполне понятны правила взаимодействия трейдера, инвестора и самого брокера. То что дает брокер для обучения, вполне нормальные...
    02.09.2021

Вашей компании нет в нашем рейтинге?

Добавьте её!

Ваше имя*
Ваш телефон*
Ваш email*
Название компании*