Что такое W-8BEN?

Получив доступ к торговле американскими активами, инвестор должен платить налоги согласно принятому в США налогообложению. Это означает, что вместо привычных 13% с дохода российский трейдер заплатит как американский налогоплательщик 30%. Чтобы избавиться от лишних трат, инвестор должен подписать специальную форму заявления. Рекомендуем изучить подробнее, что такое W-8BEN форма, и к каким последствиям следует подготовиться после ее подписания.

Если у Вас есть американские акции и вы получаете по ним дивиденды, то с доходов США удерживает 30% автоматически и не нужно ни о чем беспокоиться.

Что такое W-8BEN?

Если в вашем портфеле есть американские ценные бумаги, и вы получаете дивиденды/ купонный доход, при выплатах с вас удержат 30% полученного дохода. Для подписантов этой формы в пользу США будут удержаны только 10%, а остальные 3% платят в бюджет РФ. Важно учесть, что снижаются удержания только на дивидендный доход. С прибыли от продажи самих активов налог останется 13%.

Подписать W-8BEN проще, чем кажется. Нужно обратиться к своему брокеру и запросить форму для подписания из личного кабинета или приложения. Заявление распечатывают, подписывают и загружают отсканированный вариант через приложение или личный кабинет.

Обращение рассматривают 30 рабочих дней, поскольку предстоит пройти двойную проверку (биржи и брокера).

После подтверждения 30-процентный налог с новых дивидендных выплат удерживать перестанут, а вот на предыдущий период торговли пересмотр ставки не распространяется. Главной датой, решающей возможность снижения ставки, выступает день закрытия реестра акционеров.

Форма W-8BEN помогает снизить налог с дохода при торговле американскими акциями, но не для ценных бумаг эмитентов из других стран. Возможность пересмотра налога по ним определяют в соответствии с законодательством конкретной страны. В Италии, к примеру, удерживают с дивидендной прибыли 23%.

В отношении иностранных активов есть ряд особенностей, которые нужно знать до того, как инвестировать в компании и заработать на дивидендах. Пересмотру не подлежат налоговые ставки, связанные с дивидендами от 2 видов американских активов:

• инвестфонды недвижимости (REIT) – всегда взимают 30%;
• акции компаний формата Limited Partnership (LP) — налог неизменно составляет 37%.

Если открыт индивидуальный инвестиционный счет, вы вправе рассчитывать на те же 13% вместо 30%, как и по обычному брокерскому счету. Если вы получали дивиденды и с вас удержали налог больше 13%, в России ничего дополнительно не платят.

Подводные камни W-8BEN

Если вы решили сэкономить на налоговых отчислениях с дивидендов, будьте готовы, что после подписания W-8BEN придется самостоятельно отчитываться перед налоговой и рассчитывать свой платеж. Налоговые отчисления будут выглядеть следующим образом:

1. В бюджет США до выплаты дивидендов автоматически удержат 10%.
2. Декларацию о доходах заполняют самостоятельно. Удерживаемая сумма рассчитывается как 3% от дивидендного дохода.
3. Дополнительно рассчитывают доход, полученный при обмене валюты, если в момент покупки и продажи курс отличался. С этого дохода также уплачивают 13% НДФЛ.

Налоговую декларацию подают до 30 апреля каждого года, следующего за тем, когда был получен доход. На последующую уплату отводится полтора месяца.

Расчет налога ведут в рублях, переводя полученный дивидендный доход в российскую валюты по курсу ЦБ на день выплаты. Из полученной суммы в рублях высчитывают 3%.

Заполнять декларацию вручную и везти ее в налоговую смысла нет. Возможности личного кабинета предполагают подготовку электронной декларации и ее отправку в налоговое ведомство дистанционно.

Вопрос налогообложения по иностранным ценным бумагам должен решаться заранее. Процесс, как выбрать акции для инвестирования, включает изучение параметров дивидендной доходности, периодичности выплат и правил уплаты налога.  Подписание формы W-8BEN позволяет снизить размер налоговой ставки с 30 до 13 процентов, но только по американским акциям, и только по дивидендам.